Cambios en los ahorros para la jubilación: Lo que las pequeñas empresas necesitan saber

Las pequeñas empresas están pasando por cambios importantes en el panorama empresarial, lo cual los tiene contemplando su futuro. Prepararse para la jubilación implica una planificación minuciosa, evaluar las opciones disponibles de jubilación y hacerse cargo de sus finanzas. Una ley aprobada recientemente, conocida como Secure 2.0, proporciona una serie de cambios que podrían ayudar a fortalecer el sistema de jubilación para las pequeñas empresas y sus empleados en los Estados Unidos.

A continuación encontrará los cambios más importantes que los propietarios de pequeñas empresas y sus empleados pueden esperar de Secure 2.0.

  • Amplía créditos fiscales para iniciar un plan de jubilación. Las empresas ahora pueden reclamar 100% de los costos iniciales de su plan, hasta $5,000 durante tres años, lo que significa que más pequeñas empresas tendrán la opción de ofrecer estos planes sin ningún costo a ellos. Anteriormente, el crédito fiscal sólo cubría un 50% del inicio de estos planes.
    • Los costos iniciales incluyen: tarifas de administrador del plan, tarifas de configuración y educación del personal.
    • El crédito está disponible para empresas con 100 o menos empleados que tienen al menos una persona en el plan que sea un empleado, que no sea altamente remunerado y que haya recibido por lo menos $5,000 en compensación el año anterior. Para conocer más información, haga clic aquí.
  • Las pequeñas empresas que igualen las contribuciones de sus empleados pueden recibir un crédito fiscal federal de hasta $1,000 por contribución equivalente al del empleado. Además, empleados pueden recibir un crédito de $1,000 por sus propias contribuciones como parte del proyecto de ley Savers Credit.
  • Amplía la elegibilidad a planes de jubilación para los empleados de medio tiempo. Actualmente, los empleados que trabajen entre 500 y 999 horas por tres años consecutivos deben ser permitidos para participar en el plan de jubilación de la empresa. Secure 2.9 reduce ese tiempo a dos años, el cual tomará efecto a inicios del 2025. Esto no aplica a empleados que participan en planes de negociación colectiva o extranjeros no residentes.
  • Requiere que los planes de jubilación inscriban y aumenten automáticamente las contribuciones de los empleados. Todos los empleados deben estar inscritos en una tasa de contribución predeterminada del 3%, y su porcentaje de contribución debe aumentarse en un 1% cada año hasta que alcancen el 10%. Los empleados mantienen la opción de optar por no participar. Cualquier plan establecido con una fecha de vigencia posterior al 29 de diciembre de 2022 debe agregar la inscripción automática a más tardar el 1 de enero de 2025.
  • Establece un programa de ahorro de emergencia como parte de un plan de jubilación que permitiría a los empleados retirar contribuciones libres de impuestos y multas para emergencias calificadas. Las empresas tendrán la opción de configurar este plan de ahorro tipo Roth cuando configuren su plan principal.
  • Aumenta las contribuciones de actualización en 2025 para 401(k), 403(b), planes gubernamentales y titulares de cuentas IRA. En 2023, los participantes de 50 años o más pueden contribuir anualmente $7,500 adicionales por año a su cuenta 401(k). Este monto aumentará a $10,000 por año (indexado según la inflación) a partir de 2025 para los participantes de 60 a 63 años. Además, después de 2023, todas las contribuciones de recuperación para los participantes que ganen más de $145,000 al año deben realizarse en una cuenta Roth (después de impuestos) base.
  • Deuda de préstamo estudiantil. A partir de 2024, los empleadores podrán "igualar" pagos de préstamos estudiantiles de sus empleados con los pagos correspondientes a una cuenta de jubilación, lo que brindará a los trabajadores un incentivo adicional para ahorrar mientras pagan sus préstamos educativos.
  • “Matching” de Roth ampliada para empresas. Los empleadores tendrán la opción de proporcionar contribuciones equivalentes a las contribuciones en cuentas Roth de los empleados, de acuerdo a un cronograma acordado conocido como vesting schedule. Esto significa que los empleadores pueden igualar las contribuciones de los empleados a las cuentas de jubilación después de impuestos, después de lo cual las ganancias pueden crecer libres de impuestos.

La planificación de la jubilación no se trata solo de planes 401(k) e IRA. Para muchos propietarios de pequeñas empresas, su negocio es su programa de jubilación, y la planificación para la sucesión y la venta de su negocio puede ser complicada. Desglosamos sus opciones en esta publicación.

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